Détecteur de fraudes des Services de juricomptabilité et des sinistres

Parce que les histoires de vols et de détournements par les employés, de crimes de cols blancs. continuent à faire les titres des médias, de nombreuses entreprises commencent à y être sensibilisées. Selon le Report to the Nation on Occupational Fraud & Abuse 2010 (rapport à la nation sur la fraude et les abus professionnels) de l’Association of Certified Fraud Examiners, les audits externes annuels permettent de découvrir moins de 5 % des détournements de fonds commis par les employés. Les contrôles internes élaborés peuvent se révéler inefficaces lorsque la fraude est perpétrée par un gestionnaire ou un chef de mission ou en présence de collusion, soit parmi les employés soit avec un fournisseur externe ou un client. Les pertes directement liées à la fraude peuvent être aggravées par des répercussions indirectes, telles que des amendes réglementaires, des frais juridiques et d’enquêtes et l’augmentation des primes d’assurance. Les organisations ont besoin d’options efficaces pour empêcher ou détecter les opérations de cette nature.

Si la direction a l’« impression » que quelque chose d’anormal se passe ou souhaite ajouter une étape rigoureuse à ses processus de détection de la fraude, le groupe d’expertise des Services de juricomptabilité et des sinistres de Marsh Évaluation des risques propose son expertise pour découvrir les fraudes potentielles dans les emplacements suspects au moyen d’enquêtes essentielles et d’analyses de juricomptabilité, ce qui permet aux organisations de prendre des mesures décisives, de reprendre rapidement leurs activités et de protéger leurs résultats nets et leur réputation.

Principaux services

Le service Détecteur de fraude du groupe d’expertise des Services de juricomptabilité et de sinistres de Marsh Évaluation des risques offre des analyses financières criminelles uniques et des enquêtes sur site pour détecter et confirmer la fraude à des emplacements particuliers que la direction a indiqués. Pour déterminer si un cas de fraude a lieu et qui en est responsable ou pour résoudre des soupçons particuliers avec un prédicat suffisant, les analyses des Services de juricomptabilité et de sinistres interviennent, comme pour un audit bancaire, après un préavis minime afin d’éviter que les gestionnaires ou le personnel de la comptabilité aient le temps de réagir, étant donné qu’ils sont impliqués dans 47 % des détournements de fonds commis par les employés.

L’équipe Détecteur de fraude des Services de juricomptabilité et de sinistres est composée de CPA et d’examinateurs certifiés en fraude, la plupart d’entre eux possédant également les certifications judiciaires de FCPA et de CFF, qui examinent des pertes liées aux détournements et des actes de fraude depuis plus de 25 ans. L’expérience de notre équipe couvre une grande diversité d’expertises judiciaires comme les enquêtes sur la collusion, la fraude dans les opérations financières, les détournements, le vol de stocks par un employé et les combines à la Ponzi L’approche de la résolution de la fraude par les examinateurs en fraude des Services de juricomptabilité et de sinistres consiste à essayer d’établir une preuve suffisante justifiant ou réfutant un acte de fraude.

En contrepartie de frais minimes (en comparaison avec les coûts liés à l’audit annuel effectué par l’un des « Quatre Grands » ou dans le cadre de la loi Sarbanes-Oxley), le Détecteur de fraude des services de juricomptabilité et de sinistres sert de mesure préventive contre les nouvelles tentatives de fraude. Contrairement aux audits annuels prévus, le Détecteur de fraude des Services de juricomptabilité et de sinistres n’est pas un audit de l’information financière, mais plutôt l’exécution détaillée du processus d’enquête judiciaire pour réagir aux préoccupations de la direction sur un emplacement susceptible de faire l’objet de fraude. Grâce à l’emplacement des bureaux de Marsh au sein des grandes villes dans le monde, nous disposons d’infrastructures instantanées et de soutien dans tous les endroits du monde où peuvent exister des soupçons de fraude. L’enquête comprend habituellement un examen sur site de trois jours, concentré sur les cinq domaines financiers qui sont généralement visés par la fraude :

• Le cycle des ventes (y compris les encaissements, les créances clients et les flux de rentrées).
• Le cycle des achats (y compris les décaissements, les dettes fournisseurs et le suivi des dépenses).
• Le cycle de la paie.
• Le cycle des stocks.
• Le cycle d’exploitation et des investissements.

Le Détecteur de fraude des Services de juricomptabilité et de sinistres met à disposition de la direction :

• une notification instantanée lorsque la fraude est découverte;
• un rapport technique détaillé des conclusions;
• la cotation générale de la fraude, permettant de découvrir le potentiel de fraude au moyen de notre système de cotation du niveau de sécurité;
• des recommandations pour améliorer les contrôles et réduire le potentiel de fraudes futures;
• l’analyse des fraudes informatiques, des vérifications d’antécédents et la détection d’abus d’alcool ou de drogue, si nécessaire.

Si une fraude est découverte, les spécialistes en sinistre des Services de juricomptabilité et de sinistres peuvent aider votre organisation à préparer la réclamation d’assurance et la récupération en vertu de la garantie contre les détournements. Nos juricomptables et examinateurs certifiés en fraude ont de l’expérience en conservation et recherche de preuves et en interrogation d’employés, et fondent leurs enquêtes sur leur connaissance des questions auxquelles répondre pour satisfaire les assureurs. Nous travaillons avec des organismes d’application de la loi et de réglementation et nous témoignons sous serment à titre d’experts et de témoins des faits.

Nous collaborons également avec nos collègues du groupe d’expertise des Services financiers et professionnels (FINPRO) pour assurer la préparation du document d’indemnité et pour nous coordonner avec les assureurs afin d’optimiser la récupération dans le cadre de l’assurance. L’engagement des Services de juricomptabilité et de sinistres dès le début de l’enquête permet de renforcer la crédibilité d’une réclamation d’assurance et d’optimiser la probabilité d’une récupération totale dans le cadre de l’assurance, y compris la récupération des frais d’enquête, s’il y a lieu.